质量和实践审查计划

确保我们的成员在公共实践中提供的服务符合高标准

简单来说

  • 公共实践中的成员接受审查,以确保他们有足够的质量控制系统
  • 评论有助于为客户保持高标准的质量和服务
  • 审查过程旨在最大限度地减少对您的实践的干扰

什么是质量和实践审查?

质量和实践审查计划是我们帮助我们的成员在实践中为客户保持一贯高标准的质量和服务的一种方式。

连同高准入标准、培训和发展要求、道德准则和全面的专业标准,这是维护 CA 称号完整性的关键。

进行审查是特许会计师 ANZ 被澳大利亚和国际监管机构认可为专业会计机构的必要条件。

在新西兰,我们的相关监管机构需要在实践中对成员进行审查,以履行其在立法下的义务。

该计划监控我们在公共实践中的成员是否具有质量控制系统,以确保他们遵守道德准则、专业标准以及法律和监管要求。所有向公众提供服务的成员都有资格接受审查。

在澳大利亚,建立质量控制体系的要求载于 ASQC 1(针对保证实践)和 APES 320(针对所有实践)。尽管起草格式不同,但这些标准本质上是相同的。

在新西兰,建立质量控制体系的要求载于 PES 3(针对保证实践)和 PS 1(针对所有实践)。

成员在实践中的工具和资源中心

访问工具和资源中心,获取可帮助您进行实践管理、风险管理和质量控制的值得信赖的指南、清单和工具。

立即访问

审查过程旨在最大限度地减少对您的实践的干扰,因此不需要或不需要特殊准备。

一旦您被选中接受审核,我们将向您发送说明,概述您在审核之前需要采取的任何行动。按要求完成这些操作将有助于最大限度地减少审查的时间和成本。

如果您希望在审核之前评估您的质量控制系统的稳健性,我们有可以帮助您的资源。

审查过程

  • 澳大利亚

    大多数符合条件的澳大利亚会员将接受全面审查,审查大致如下:

    • 我们指派一位经验丰富的审阅者,熟悉您的实践所进行的参与类型,以进行您的审阅
    • 你为你的审稿人安排了一个双方都方便的时间来参观你的诊所
    • 您的审核员检查您的实践手册和精选的参与文件,以评估是否正在实施适当的质量控制程序
    • 您的审阅者与您讨论他们的调查结果,解决任何悬而未决的问题并将总结的调查结果发送给特许会计师 ANZ
    • 总结的结果用于准备您的审查结果信函,该信函正式确定您的审查结果并概述您需要采取的任何进一步行动

    少数澳大利亚会员有资格进行自我评估。此选项适用于非注册公司审计师、清算人或 SMSF 审计师且公共执业服务年费低于 50,000 美元的个体执业者。

  • 新西兰

    基于风险的方法适用于新西兰的实践审查。在这种方法下,所有从事审计、鉴证和受监管破产业务的成员都将在周期性基础上进行审查,而所有其他成员则在风险基础上进行审查。新西兰方法的更多细节 实践审查、预期结果和先前审查的主题可以 可以通过上面的链接在工具、模板和指南页面上找到。

在我的评论结束时会发生什么?

您的审核结果由审核员的发现决定,在最终确定并提交给质量和实践审核团队之前,会与您进行讨论。

作为审核结果,您需要采取的措施(如果有)取决于所指出的问题。在极少数情况下,如果没有质量控制系统和/或发现严重的不合规问题,实践可能会被提交给质量审查委员会(AU 成员)或实践审查咨询小组(新西兰成员)。

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